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随着我国经济的发展和企业制度改革的深入进行,出现了多种企业组织模式。其中,因投资关系形成的集团涉及到合并报表的问题,当投资者能有效的对被投资企业实施控制时,投资企业就需要编制合并报表。合并报表是以公司总部和子公司组成的企业为一会计主体,以公司总部和子公司单独编制的个别会计报表为基础,抵销企业内部交易对个别会计报表的影响,以真实反映企业的经营成果、财务状况及其变动情况的会计报表。





众博棋牌官网U8cloud合并报表系统主要满足集团编制合并报表的需求。具体来说,本系统的应用目标包括以下方面:

u 满足除金融行业外的所有行业,按照标准财务报表格式编制合并报表的需求,包括资产负债表、利润表、利润分配表和现金流量表。

u 支持最新的国内、国际会计准则。

u 满足集团中,各级子公司编制合并报表的要求。

u 支持逐级合并、一次性大合并两种合并流程。

u 支持复杂投资关系下,编制合并报表的需求。

u 在合并报表处理周期上,满足年报、半年报、季报、月报处理。

u 解决连续编制合并报表的情况下,年初数、上年同期数自动处理问题。

u 作为附属应用目标,可满足企业内部公司间交易或往来余额对账的需求,以及投资管理要求。

众博棋牌官网U8cloud合并报表系统主要功能

众博棋牌官网U8cloud合并报表系统依赖网络报表数据采集的能力进行数据采集,通过建立抵销模板进行数据对账检查、自动生成抵销分录,自动合并生成合并报表、合并工作底稿。合并报表主要包括以下功能节点:

众博棋牌官网U8cloud合并报表系统抵销模板管理:抵销模板即抵销分录的模板,是系统进行对账检查、自动生成抵销分录的依据。系统提供了大部分常用抵销模板,用户可以根据本企业业务特点自定义抵销模板。

众博棋牌官网U8cloud合并报表系统投资数据管理:系统对权益投资的抵销,依赖于对企业内部权益类投资数据的管理。投资数据的采集从收购日开始,包括每一项投资变动,是系统生成权益类抵销分录、自动商誉计算的依据。除投资数据的采集外,还提供了商誉查询、集团内部持股关系查询功能。

众博棋牌官网U8cloud合并报表系统合并单位管理:每次合并之前,都需要确定本次合并的合并方式及参与合并的子公司范围。合并单位的待选范围由本次合并方式决定,逐级合并只能选择单位树上的直接下级,大合并时可以是单位树上的所有下级,也可以是由投资关系确定的直接投资和间接投资的子公司。系统还提供本次合并单位查询功能。

众博棋牌官网U8cloud合并报表系统个别报表调整:当企业中个别子公司因会计政策差异,提供的个别报表与集团的统计口径存在差异时,应在合并之前进行个别报表调整,然后再参与合并。个别报表调整的方式是通过编制调整分录,生成个别报表的调整版本数据。个别报表调整不直接修改原个别报表数据。

众博棋牌官网U8cloud合并报表系统内部交易:内部交易数据是合并过程需要的重要数据,反应合并单位之间发生交易、往来业务,是合并过程中需要抵销的数据。内部交易数据可以手工录入,也可以通过定义数据源取数公式从业务系统采集。提供内部交易数据查询功能。内部交易采集的内容由当前任务中的内部交易采集表确定。

众博棋牌官网U8cloud合并报表系统对账中心:对账检查是合并流程中的重要步骤,在此阶段系统按照抵销模板进行取数操作,并通过检查借贷是否相等来判断内部交易双方提供的数据是否相符。对符数据可以用来生成抵销分录,未符数据为排除数据错误提供参考。对账为自动生成抵销分录完成数据准备。

众博棋牌官网U8cloud合并报表系统抵销分录:对符数据可以自动生成抵销分录,允许用户对自动生成的分录进行手工修改,或补充手工编制的抵销分录。提供抵销分录汇总表、明细表、一览表查询。

众博棋牌官网U8cloud合并报表系统报表合并:合并过程中,系统自动汇总合并范围内单位的个别报表数据,并根据抵销分录对汇总数据进行调整,生成合并报表数据。提供合并报表、合并工作底稿查询。同时提供合并报表前期数据录入功能,也可以用来手工修改已生成的合并结果。